A opção pelo Simples Nacional para 2027 terá uma mudança importante no calendário. As empresas que pretendem ingressar no regime deverão formalizar o pedido entre 1º e 30 de setembro de 2026, com efeitos a partir de 1º de janeiro de 2027. A Receita Federal também publicou o roteiro oficial com orientações para o processo.
Para os escritórios contábeis, isso antecipa uma parte importante do trabalho. Antes da abertura do prazo, é preciso revisar a carteira, identificar empresas que precisam de orientação, conferir requisitos, levantar pendências e organizar as informações necessárias para cada caso.
Por isso, o Simples 2027 pede uma preparação que comece desde já. O checklist a seguir ajuda a transformar essa revisão em uma sequência prática de conferências, facilitando o acompanhamento de cada cliente até a conclusão do processo.
1. Separe os clientes que precisam tomar alguma decisão
O primeiro passo é organizar a carteira de acordo com a situação de cada empresa. Entre os clientes que merecem atenção estão aqueles que pretendem ingressar no Simples Nacional em 2027, empresas excluídas que podem buscar uma nova opção e negócios que apresentam alguma pendência fiscal ou cadastral.
Também é importante separar quem já está regularmente enquadrado no regime. Em regra, essas empresas permanecem no Simples Nacional de forma automática e não precisam fazer uma nova opção apenas para continuar no regime. Ainda assim, vale acompanhar a situação fiscal e verificar eventuais exclusões para 2027.
As empresas em início de atividade também devem ser identificadas, principalmente aquelas que terão CNPJ registrado próximo ao período de transição. Para inscrições realizadas entre 1º de outubro e 31 de dezembro de 2026, existem regras específicas para a opção.
2. Confira os requisitos para o Simples Nacional 2027
Depois de separar os clientes, a análise pode avançar para os requisitos de enquadramento. A atividade exercida, a natureza jurídica, o limite de receita, a situação cadastral e eventuais impedimentos legais precisam ser conferidos antes da formalização da opção.
Essa etapa evita que o escritório concentre todo o trabalho em setembro e descubra somente durante o pedido que determinada empresa apresenta uma condição incompatível com o regime. A conferência dos requisitos do Simples Nacional também permite identificar quais clientes precisam de alguma providência antes da abertura do prazo.
3. Levante as pendências fiscais e cadastrais
A situação fiscal de cada empresa merece uma análise individual. Débitos tributários, irregularidades cadastrais e outras pendências podem impedir a opção pelo regime, tornando importante iniciar a regularização do Simples Nacional antes de setembro.
O levantamento também precisa chegar até o acompanhamento da solução. Uma pendência identificada e ainda não resolvida deve permanecer registrada na carteira, com responsável e próxima providência definidos. Dessa forma, o escritório consegue acompanhar as pendências do Simples Nacional até que a situação esteja efetivamente regularizada.
Caso a opção seja indeferida, a Resolução CGSN nº 186/2026 prevê prazo de até 30 dias corridos, contados da ciência do termo de indeferimento, para regularizar as pendências impeditivas.
4. Revise os clientes excluídos do Simples Nacional
As empresas que passaram por exclusão do Simples Nacional precisam de uma análise específica. O escritório deve identificar o motivo da exclusão, verificar se as causas impeditivas continuam presentes e avaliar se a empresa reúne condições para solicitar uma nova opção.
Essa revisão pode ser feita antes de setembro para que eventuais problemas sejam tratados com antecedência. Também é importante acompanhar cada caso após a solicitação, principalmente quando houver pendências relacionadas ao reenquadramento.
5. Organize os documentos e informações necessários
Com a carteira classificada e as principais situações identificadas, o próximo passo é reunir as informações que serão utilizadas durante o processo. Dados cadastrais atualizados, situação fiscal, documentos relacionados a eventuais regularizações e registros das análises realizadas devem estar acessíveis para a equipe responsável.
Também vale definir quem ficará encarregado de cada cliente. Em uma carteira extensa, distribuir responsabilidades e registrar o andamento evita que uma análise fique sem continuidade quando houver mais de uma etapa envolvida.
6. Revise o calendário do Simples 2027
O novo calendário do Simples Nacional 2027 exige atenção principalmente às datas de setembro. A opção para o ano-calendário de 2027 deverá ser feita entre 1º e 30 de setembro de 2026 e produzirá efeitos a partir de 1º de janeiro de 2027.
A opção também pode ser cancelada pelo solicitante até o último dia de novembro de 2026. Para empresas inscritas no CNPJ entre 1º de outubro e 31 de dezembro de 2026, aplicam-se regras próprias.
| Data | O que acontece |
| 1º a 30/09/2026 | Período para adesão ao Simples Nacional 2027 |
| Até 30/11/2026 | Prazo para cancelar a opção |
| Até 30 dias corridos após a ciência do indeferimento | Prazo para regularizar pendências impeditivas |
7. Simule as situações que exigem uma decisão do cliente
Setembro também concentra uma decisão relacionada ao recolhimento do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) para o primeiro semestre de 2027. Por isso, alguns clientes precisarão receber uma orientação específica antes da formalização da escolha.
O papel do escritório é avaliar cada situação, apresentar os cenários aplicáveis e registrar a decisão tomada pelo cliente. Uma análise prévia também facilita a comunicação e reduz o risco de decisões tomadas às pressas durante a janela de opção.
Para aprofundar essa avaliação, vale considerar as características do Simples Nacional híbrido e as regras do Simples Nacional com IBS e CBS em 2027.
8. Defina responsáveis e acompanhe cada opção
A última etapa do checklist é transformar as análises em acompanhamento operacional. Para cada cliente, o escritório pode registrar quem é o responsável, se existem pendências, quais orientações foram prestadas, se a empresa está apta para a opção e quais etapas ainda precisam ser concluídas.
Uma sequência simples ajuda a organizar esse fluxo:
Cliente → análise → pendência → regularização → decisão → opção → acompanhamento
Esse registro permite acompanhar a carteira de forma contínua, inclusive nos casos em que o processo não termina com a formalização do pedido.
Como organizar a carteira para o Simples Nacional 2027?
A preparação para o Simples 2027 envolve diferentes clientes, documentos, decisões e prazos. Quando essas informações ficam distribuídas entre planilhas, e-mails e mensagens, acompanhar o andamento de cada caso pode ficar mais trabalhoso, principalmente em uma carteira com muitas empresas e situações diferentes.
A Acessórias reúne recursos para apoiar essa rotina em um único ambiente, com funcionalidades para gestão de processos e prazos, organização de documentos, comunicação com clientes e acompanhamento das atividades. Com as informações centralizadas, a equipe consegue visualizar o andamento de cada demanda e identificar com mais facilidade quais clientes ainda precisam de análise, regularização ou orientação.
Esse tipo de organização também facilita a distribuição das tarefas entre os profissionais do escritório e o acompanhamento das etapas até a conclusão. Em períodos com vários prazos simultâneos, ter uma visão estruturada da carteira contribui para reduzir esquecimentos, melhorar o controle das atividades e dar mais previsibilidade à operação.
FAQ: Perguntas frequentes sobre o Simples Nacional 2027
As mudanças no calendário de opção também levantam dúvidas sobre prazos, procedimentos e situações específicas. Confira as principais respostas para organizar o processo em 2026.
1. Quem já é optante pelo Simples Nacional precisa fazer uma nova opção em 2026?
Em regra, não. Empresas que já estão no Simples Nacional e permanecem regularmente enquadradas continuam no regime de forma automática. A revisão da situação fiscal é importante para identificar eventual exclusão para 2027.
2. O que acontece se a opção pelo Simples Nacional for indeferida?
A empresa poderá regularizar as pendências impeditivas no prazo de até 30 dias corridos após a ciência do termo de indeferimento. Se as pendências forem resolvidas dentro do prazo, o indeferimento pode ser cancelado e a opção deferida.
3. É possível cancelar a opção pelo Simples Nacional feita em setembro?
Sim. A opção pelo Simples Nacional para 2027 poderá ser cancelada pelo solicitante até o último dia de novembro de 2026.
4. O Simples Nacional pode ser escolhido durante o ano?
A regra de opção para 2027 prevê o período de 1º a 30 de setembro de 2026 para empresas que desejam ingressar no regime a partir de janeiro. Empresas em início de atividade possuem regras específicas, que variam conforme a data de inscrição no CNPJ.
5. O MEI precisa fazer a opção pelo Simples Nacional em setembro?
Não. A antecipação do calendário não se aplica ao SIMEI. Para o MEI, a opção pelo recolhimento em valores fixos mensais continua seguindo as regras próprias, com opção em janeiro.
